Retningslinje for likvide aktiver
Her kan du læse mere om, hvordan du håndterer likvide aktiver korrekt, så fejl og misbrug forebygges.
Formål
Formålet med denne retningslinje er at sikre, at Haderslev Kommunes likvide aktiver bliver håndteret, registreret og kontrolleret på en korrekt og ansvarlig måde. Retningslinjen skal understøtte en sikker og transparent administration af ind- og udbetalinger, oprettelse af konti og brug af betalingskort. Den skal samtidig sikre, at vi følger gældende regler og god praksis.
Derudover skal retningslinjen være med til at forebygge fejl og misbrug – og give revisionen det nødvendige indblik i de ændringer og dispositioner, der foretages.
Sådan gør du
Alle ind- og udbetalinger inden for kommunens regnskabsområde skal registreres og gennemføres i kommunens økonomisystem. Det sikrer, at bogføringen er korrekt, og at vi har den nødvendige økonomiske kontrol.
Økonomi og Løn er ansvarlig for indestående i pengeinstitutter og investering i værdipapirer. Dette inkluderer overvågning og styring af kommunens likvide midler.
Konti i pengeinstitutter og betalingskortløsninger kan kun oprettes af to ledere i forening i Økonomi og Løn. Det sikrer, at der er kontrol og godkendelse fra mere end én person.
Kommunaldirektøren udpeger de personer, som har bemyndigelse til at oprette konti og betalingskortløsninger. På den måde er det kun autoriserede personer, der kan udføre disse handlinger.
Økonomi og Løn skal orientere revisionen, når der oprettes eller ændres konti og betalingskortløsninger. Det sikrer gennemsigtighed og giver revisionen det nødvendige overblik over kommunens likvide aktiver.
Læs mere
Retningslinje for likvide aktiverKontakt Økonomi og Løn
Adresse
Christian X's Vej 39
6100 Haderslev
Indgang A - 4. sal